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掇刀石小学财务管理制度

发布时间:2019-12-09 11:16 栏目:财务管理 发布单位:荆门市掇刀区掇刀石小 点击量:2468 【公开】

掇刀石小学财务管理制度

 

一、学校的财务收支由财务室统一管理,财务管理必须认真贯彻执行国家有关方针、政策,遵守财务制度和财经纪律,科学、合理地安排资金,开源节流,注重效益。

二、实行计划管理。年初财务室编制年度经费收支预算,报主管领导批准后执行,财务人员要经常检查预算执行情况,每月向主管领导报送一份财务收支报表和分析材料,并按规定向财政局报送相关报表。

三、各项经费必须按上级文件所规定的项目和标准实施收费,不得另立项目,自定标准。严禁学校各部门自行收费。

四、费用支出必须贯彻勤俭节约的原则,各项资金的安排和使用要有利于学校发展。

五、费用支出必须坚持“一支笔”的审批制度,支出项目和标准事先应报领导审核批准;支出条据应由主管财务负责人审核;财务人员要坚持原则,认真审查支出的合理、合规性,予以核实报销,严格杜绝“白条、假条”入帐,防止各种违纪现象,费用支出要执行有关开支标准。

六、加强固定资产管理,建立健全管理制度,设置财产帐薄,进行财产登记,指定专人负责。严禁私人侵占固定资产,严禁以物易物或赠送、转让。

七、财务人员必须加强业务学习,不断提高思想素质和业务能力,热爱财务工作,廉洁自爱。


掇刀石小学会计岗位责任制

 

一、贯彻执行国家的财经方针、政策,维护学校利益,核算和监督资金进出情况,提供会计资料,促进增收节支,提高经济效益。

二、严格按国家统一的会计制度设置帐簿,使用会计科目,填制会计凭证,编制会计报表,按要求登记帐簿。

三、在办理核算、分析的过程中必须坚持原则,按财经纪律、财经制度办事,不徇私情,不以权谋私。

四、年初认真编制预算,预算好年度内需要的各项经费;年末搞好结算,分析全年资金使用情况,计划执行情况。按时编制上报会计报表和会计资料。

五、定期参加培训和考核,逐步提高财务人员的思想和业务水平。

六、加强财务管理,开展定期和不定期审计,提高教育经费的使用效益。

七、协助学校搞好办学条件的改善工作,抓好学校规范化建设。

八、参与帐务上的决策会议,做到帐帐相符,帐据相符。

九、认真做好教育统计工作,准确、及时上报有关统计资料。

十、按照国家和上级关于会计档案管理办法的规定和要求,对学校的各种会计凭证、会计帐簿、会计报表、财务计划、单位预算和有关会计资料定期收集,审查立卷,编制目录,装定成册,妥善保管。


掇刀石小学出纳岗位责任制

 

一、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收支和银行结算业务。

二、根据收付款凭证,逐笔有序登记现金和银行存款日记帐,做到日清月结。

三、保管结存现金和各种有价证券,保证帐目相符。

四、保管有关印章和空白支票,专设空白支票登记簿,认真办理领用和注销手续。

五、各项经费的收付必须把好合格手续关。即:领导签字,验收人(经办人)签字,日期用途,大小写金额相符,单位、数量、金额正确,印章齐全。

六、配合会计做好各项经费的收缴工作和教育统计工作。


掇刀石小学财产管理制度

 

一、财产是资金的实物形态,学校财产是开展各项工作,加速学校发展的物质条件,要管好用好财产物质,充分发挥资产的效益,促进教育事业的发展。

二、财产管理必须指定专人管理,随时进行分类分项登记、编号,建好财产管理卡片,设置财产帐簿,妥善管理,防止流失,努力提高财产使用寿命,财产每年末组织集体清查一次。

三、购置财产事先应由各部门写出报告,经主管领导批准后再购置,新购置的财产应先由财产管理人员查验登记、造册后方可投入使用,购置财产应遵守国家的“专控商品”政策。

四、财产的报废、调出、变卖由单位领导集体研究决定,对于大型报废、调出、变卖的财产,要报上级主管部门批准。

五、学校财产一律不准私人侵占,严禁以物易物或赠送、转让,工作人员调离单位时,必须将借用或领用的设备、图书等公物还清,并由经管人员盖章清帐后方可办理调离手续,否则由过失人员追回或赔偿。

六、损坏公物要照价赔偿,因各种原因而发生的财产被盗、损坏,应由学校领导集体研究决定处理意见。


掇刀石小学“收支两条线”管理制度

 

一、学校在收费结束一周内,要将所收资金上交财政部门进行“收支两条线”管理,不得截留,否则按私设“小金库”进行处理。

二、学校在第二周内向财政部门上报用款计划,由财政部门审核后按学校的用款计划按月、足额拨付到学校,以确保学校正常的教学秩序。


掇刀石小学会计档案管理制度

 

为了认真贯彻执行国家档案局、财政部《会计档案管理办法》,更好的为教育事业服务,特订立本制度。

一、会计档案是学校财务工作的重大史料,各个时期的证、账、表等都要装订成册,盖压封订,立卷归档。

二、学校的年度会计档案在年度结束后一个月内都要装订成册后填入《会计档案登记簿》。

三、学校的会计凭证都要选用“四防”(鼠、湿、泄、损)的箱、柜、房装放,不得散装乱放,并指定专职人员妥善保管。

四、会计档案的管理人员变动时,须填写《会计档案管理交接表》,以防中断、丢失、责任不清。

五、学校会计档案资料的管理只为本校提供服务,原件一般不得外借,如遇特殊情况,须经学校领导批准后,由分管领导监印复印件。

六、学校的撤销或合并,在办妥手续后,必须将会计档案送本单位的档案管理部门或财务机构。

七、调阅会计档案要严格办理审批手续,本校人员调阅会计档案须经财务主管领导批准方可,外单位人员调阅会计档案须经学校领导批准方可,并履行好相关手续。

八、会计人员在变动工作时,必须将其经手的会计档案装订成册后,登记造册,办好移交手续,不准私自留用或带走。


掇刀石小学收费承诺制

 

为进一步树立学校的良好形象,为广大师生提供优质服务,我校就收费问题作如下承诺:

一、切实加强学校收费工作的领导,严格按照上级文件和标准收费,不超范围收费,努力为学生提供优质、便捷的服务。

二、严格执行学校与上级教育行政部门签订的收费责任书,接受社会及新闻媒体的监督。

三、切实搞好校务公开工作,努力构建社会广泛参与的监督机制,努力增强工作的透明度,自觉接受社会的监督。

四、积极宣传并认真执行上级有关教育收费管理的各项政策规定。认真执行收费许可证制度,实行收费公示制度,增强收费工作的透明度。

五、切实做好收费信访工作,热情接待来访学生家长。


掇刀石小学货币资金管理制度

 

为了规范学校财务行为,加强财务管理,建立健全资金管理制度,提高资金使用效益,保障学校健康发展,特制定本制度:

一、严格执行现金管理制度,加强往来款项的管理,定期及时结算有关款项。对预借的差旅费及购置费等要及时清算,无特殊情况不得跨月。所有借款必须由校长批准并填写借款凭证。

二、严格审核原始单据的合法性。各种原始凭据必须是正式凭证且具备内容完整、数字准确、价格合理、大小写金额相等、数字和文字填写清楚、印章齐全。

三、凡属购买的固定资产、图书、仪器设备等,必须由固定资产管理员登记后方可报销,一般消耗品由总务处负责购置,经保管员登记后方准报销。

四、所有原始凭证必须由当事人、分管领导、校长签字。

五、根据上级规定,凡属政府采购的项目,需事先编制计划,上报上级有关部门批准后,按批准计划执行。

六、学校大型基建费年初编制预算,项目完成后需经审计后进行决算。小型维修由校委会研究决定,工程完成后依据有关合同或审计结果进行决算。

七、严格控制接待费用,实行由办公室统一定点订餐制,未经校长批准自行安排的接待,学校拒绝支付费用,报销时必须附有原始订餐单。

八、加强预算外资金的管理和核算。严禁各处室及个人私自设立收费项目或公款私收、公款私存,更不允许坐支留用和私设小金库,收费一律纳入学校财务统一管理,任何处室或个人没有收费的权利。


掇刀石小学固定资产管理制度

 

学校固定资产是兴校育人和完成各项教育教学任务的物质基础。切实加强对固定资产的管理,维护其安全完整,并合理配置和有效使用固定资产,是巩固和发展学校事业的需要。为加强学校固定资产的管理,根据上级有关规定,结合学校实际,特制定本制度。

一、实行校长主管,总务主任主抓,会计设帐建档、管理员负责的管理体制,建立“财务室——保管室——各处室”校产管理网络:财务室建立固定资产总账,保管室建立校产明细帐及校产登记簿,对每件校产编号、建账、立卡。记载名称、规格、型号、购买日期、用途及去向。各处室建立部门校产明细账,做到每件校产的管理都有责任人。从财务室总账到各处室校产要账账相符,账物相符。

二、学校在购置固定资产时,由总务处签字验收,经管理员登记入库,须领导签字审批后,财务方可开据支出汇总凭证办理付款;新建的房屋及其建筑物待工程竣工,经审计结算后,注明工程名称、竣工时间、建筑面积、总造价、施工单位等内容,由会计将工程项目总额转入固定资产账户及明细科目,相对应的通知管理员登账。

三、建立定期清查制度。每学期结束前,各处室要将管护的校产进行一次全面清理,填写好校产盘底表送总务处;若有损坏遗失,按价赔偿,或申请办理报损报废手续。总务处会同管理员必须在每学期结束时对各处室的校产盘底表进行核对,对全校固定资产进行全面检查,了解固定资产管护情况,并及时将本年度拆除报废财产报表送财务室,以冲销固定资产总账和分类明细科目。

四、教职工因工作调动,或岗位调整或退休,必须在完成资产移交后,方可办理相关手续。

五、学校应经常对师生进行爱护公物教育,将校产管理纳入各处室的考核内容。履行岗位职责,落实管护责任,进行校产管理、建账、清查的管理考核,建立奖罚措施,做到文明护校,爱物惜物。


掇刀石小学政府采购制度

 

为了认真贯彻执行好政府采购工作,特制订本制度。

一、根据《政府采购法》严格执行政府采购。

二、做好预算,在预算批复后,根据政府采购年度计划采购。

三、在没有安排进预算,而需采购的物品涉及到政府采购项目的,应做好调整预算,待预算批复并取得政府采购年度计划后再执行采购。

四、采购前先上政府采购网查询,在政府采购范围内采购。

五、完成采购结算前索要政府采购验收单,手续完备后支付采购资金。不得接受供应商的吃、拿、回扣。

六、做好政府采购物品的验收入库登账工作。

七、定期公示学校的采购,接受监督。


掇刀石小学财务内部控制制度

 

为了认真贯彻执行会计法律、法规、规章,规范学校会计行为,确保学校会计工作的有序进行,特制定本制度。

一、资金管理人员与会计审批人员、经办人员、财物保管人员职责要分清,并相互分离、相互制约。

二、重大资金调度、资产处置和其它重大事项的决策和执行相互监督、相互制约、形成有效的制衡机制。

三、对会计资料定期进行内部审核,保证会计信息的准确性和可靠性。

四、财务工作岗位的设置和人员的分工,必须充分体现“相互制约”原则并确保不同岗位相互分离和监督,做到钱账分管,防止舞弊。

1.出纳必须严格按照国家现金管理制度和银行结算制度规定办理现金收付和银行结算业务,对不符合制度规定的应拒绝受理。

2.出纳要及时核对有关现金和银行存款余额,并及时对账,做到日清月结。对银行未达账应及时清理调整,发现问题应及时汇报解决。

3.会计要定期或不定期的抽查库存现金,看有无白条抵库的现象,是否做到账实相符,以切实加强对现金的管理、检查和监督工作。

4.出纳应妥善保管好库存现金和各种有价证券,不得兼管会计档案和有关收费、债权债务账目的登记工作。

5.空白现金支票、转帐支票均由出纳负责保管。出纳人员不得保管银行印签,银行印签应由主管会计负责保管,支票的签发应由两人或两人以上共同办理。

6.严格按照“申请、审批、复核、支付”的程序办理货币资金的支付业务,并准确入账,严禁收入不入账,账外设账,私设小金库等行为。


掇刀石小学票据管理制度

 

为了进一步加强学校票据管理工作,确保正确使用票据,根据财政部和湖北省《财政票据管理办法》等相关规定,结合学校实际,特制定本制度。

一、本制度所指票据,包括一切收费票据和收款收据。

二、学校财务室负责学校票据使用和管理,主管领导负责督促检查工作。

三、按照收支两条线的原则,学校财务室在收取款项时,须向交款人或交款单位开具有关票据。

四、学校财务设票据专管员,票据由专管员按规定向财政部门申请领用,建立票据领购及缴销登记簿。

五、票据领用人应认真核对票据的数量、编号,并当面检查票据是否存在重号、漏号、缺页等情况,确认无误后,在票据领用簿上签字。

六、票据领用人应妥善保管所领用的票据,并及时到上级财务部门按票据金额办理交款及票据核销手续。

七、开具票据应当及时、连续地按照规定的用途和收费项目标准联页如实一次复写、打印,填写时必须内容完整、字迹清晰,金额大小写必须一致,开票人要签章,并在发票联、收据联加盖财务印章或发票专用章。

八、票据领用人应妥善保管所领用的票据,不得借予他人,不得由他人代开串开,票据用完应及时到财政部门办理更换或缴销手续,财务负责人应对缴销的票据认真查验。

九、空白票据和近期使用过的票据存根要妥善保管,随时接受检查。销毁已销号的票据存根时,须由学校财务室报请审核批准后,统一组织销毁。

十、对遗失收费票据的,应及时向领据部门报告,查明原因,并采取补救措施。


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